Moms på el – så fungerar det

Moms på el – Den kompletta guiden för svenska elkonsumenter

När du öppnar din elräkning kan det kännas som en djungel av siffror, begrepp och avgifter. En av de poster som har störst påverkan på det slutgiltiga beloppet är momsen. I Sverige är momsen på el 25 %, men det som gör elräkningen unik är hur denna moms beräknas. Det är inte bara på själva elen du betalar moms, utan även på energiskatten och nätavgiften – ett fenomen som ofta kallas för "skatt på skatt".

I denna guide går vi på djupet för att förklara hur moms på el fungerar, varför din faktura ser ut som den gör och hur du kan använda tjänster som Elvakten för att få kontroll över dina utgifter.

Hur beräknas moms på el?

I Sverige tillämpas den högsta momssatsen, 25 %, på nästan alla komponenter i din elförsörjning. Det är viktigt att förstå att din elkostnad är uppdelad i tre huvuddelar:

1. Elkostnaden: Det pris du betalar till ditt elhandelsbolag för den el du förbrukar.
2. Elnätsavgiften: Det du betalar till ditt elnätsföretag för driften av ledningarna hem till dig.
3. Skatter och avgifter: Energiskatt och myndighetsavgifter.

Momsen läggs ovanpå samtliga dessa poster. Det betyder att om ditt elpris är 100 öre/kWh, blir priset med moms 125 öre/kWh.

Fenomenet "Skatt på skatt" En av de mest diskuterade aspekterna av den svenska elmarknaden är att moms även tas ut på energiskatten. Sedan 2018 faktureras energiskatten via elnätsföretaget. För 2024 ligger energiskatten på 42,8 öre per kWh (53,5 öre inkl. moms).

Det innebär att du först betalar en punktskatt (energiskatten) till staten, och därefter betalar du 25 % moms på just den skatten. För en vanlig villaägare innebär detta tusentals kronor om året i ren skatt-på-skatt-effekt.

Moms på elnätsavgiften

Många glömmer bort att elnätsavgiften också är momsbelagd. Elnätsavgiften består oftast av två delar: En fast del (abonnemang): En årlig avgift baserad på din huvudsäkrings storlek. En rörlig del (överföringsavgift): En kostnad per transporterad kilowattimme.

Både den fasta och den rörliga delen beläggs med 25 % moms. Om du upplever att din elnätsfaktura är hög, beror det ofta på att momsen och de statliga avgifterna utgör nästan hälften av det totala beloppet. För att få en tydlig bild av hur dessa avgifter fördelas kan du använda Elvakten, som hjälper dig att analysera elräkningar och identifiera dolda kostnader.

Exempel: Så här fördelas kostnaderna (Siffror för 2024)

Låt oss titta på ett konkret exempel för att illustrera hur momsen slår. Anta att du har en förbrukning där elpriset är rörligt.

• Spotpris/Elpris inkl. påslag: 80 öre/kWh
• Energiskatt: 42,80 öre/kWh
• Elnätsavgift (rörlig del): 20 öre/kWh
• Summa före moms: 142,80 öre/kWh

När vi lägger på momsen (25 %): * **Moms (0,25 * 142,80):** 35,70 öre/kWh * Totalt pris att betala: 178,50 öre/kWh

I detta exempel ser vi att momsen ensam står för en betydande del av kostnaden. Om du förbrukar 20 000 kWh per år (normalt för en villa med elvärme), utgör enbart momsen över 7 100 kronor av din årliga utgift.

Skillnader mellan privatpersoner och företag

Det är en stor skillnad på hur moms hanteras beroende på om du är privatperson eller företagare:

Privatpersoner Som privatperson är momsen alltid en slutkostnad. Du kan inte dra av momsen på din elräkning. Det pris som marknadsförs mot konsumenter ska enligt lag inkludera moms, men på själva fakturan specificeras den ofta separat för att visa transparens.

Företag Momsregistrerade företag har rätt att dra av momsen på sin elförbrukning i sin momsdeklaration. För företag blir elen därför i praktiken 20 % billigare än för en privatperson (eftersom momsen räknas baklänges från det totala beloppet: 25 % pålägg motsvarar 20 % av det totala priset). Vissa energiintensiva företag kan dessutom ansöka om reducerad energiskatt, vilket ytterligare sänker kostnadsbasen innan moms beräknas.

Hur påverkar momsen ditt val av elavtal?

Eftersom momsen är procentuell innebär det att ju högre elpriset är, desto mer betalar du i moms i kronor och öre. Detta förstärker effekten av prissvängningar på elmarknaden.

• Vid höga elpriser: Om elpriset dubblas, dubblas även den moms du betalar i kronor. Detta märktes tydligt under energikrisen 2022, då statens momsintäkter sköt i höjden tillsammans med elpriserna.
• Fast vs. Rörligt pris: Om du väljer ett fast pris vet du exakt vad din momsutgift per kWh blir. Vid ett rörligt eller timprisflöde kommer din momskostnad att variera varje månad.

Ett smart sätt att hålla reda på dessa svängningar är att regelbundet granska sina fakturor. Genom att skicka in dina underlag till Elvakten kan du få en professionell analys av om du betalar för mycket, inte bara i elpris utan även om dina fasta avgifter är optimerade.

Praktiska tips för att sänka din "momskostnad"

Eftersom momsen baseras på din totala konsumtion och det pris du betalar, finns det tre huvudsakliga sätt att sänka den faktiska summan momspengar du betalar:

1. Minska förbrukningen: Detta är det mest effektiva sättet. Varje sparad kilowattimme sparar dig inte bara elpriset, utan även energiskatten och momsen på båda dessa.
2. Sänk din huvudsäkring: Om du har en för stor huvudsäkring betalar du en onödigt hög fast elnätsavgift. Genom att säkra ner (t.ex. från 20A till 16A) sänker du den fasta avgiften och därmed den moms som beräknas på den.
3. Byt till ett billigare elavtal: Genom att pressa påslag och avgifter till elhandelsbolaget sjunker det totala underlaget för momsen. Även små skillnader i öre per kWh akkumuleras till stora summor över ett år.

Framtiden för moms på el

Det förs återkommande debatter i Sverige om att sänka momsen på el, likt man gjort i vissa andra EU-länder under perioder av höga priser. EU:s regler tillåter en reducerad momssats på el (ner till 5 %), men Sverige har hittills valt att behålla standardsatsen på 25 % och istället använda tillfälliga elprisstöd. Det är därför viktigt att utgå från att 25 % moms kommer att gälla under överskådlig framtid.

Sammanfattning och nästa steg

Moms på el är mer än bara en rad på fakturan; det är en progressiv kostnad som påverkar varje del av din energiförbrukning. Genom att förstå att du betalar 25 % moms på både elen, transporten och skatten blir det tydligare varför energieffektivisering är så lönsamt.

Nästa steg för att få kontroll: Granska din faktura: Titta efter specifikationen av moms och se hur den fördelas mellan nät och handel. Analysera din säkring: Kontrollera om du kan säkra ner för att sänka dina fasta kostnader. * Använd Elvakten: Ta hjälp av experter för att analysera din elräkning. Det är ofta det enklaste sättet att upptäcka om du ligger på ett för dyrt avtal eller har onödiga avgifter som driver upp din momskostnad.

Genom att vara en aktiv konsument och förstå hur skatterna fungerar, kan du ta medvetna beslut som sparar pengar varje månad, oavsett hur elmarknaden utvecklas.